Erbgemeinschaften entstehen oft durch unklare Testamente oder die gesetzliche Erbfolge und führen häufig zu Konflikten und Verzögerungen bei der Nachlassabwicklung. Unterschiedliche Interessen, finanzielle Bedürfnisse oder emotionale Bindungen an bestimmte Vermögenswerte können zu Streitigkeiten führen. Beispielsweise könnte ein Erbe eine geerbte Immobilie verkaufen wollen, während ein anderer diese selbst nutzen oder behalten möchte.

Um diese Probleme zu vermeiden, sollte man rechtzeitig durch ein klar formuliertes Testament oder andere Maßnahmen wie Schenkungen zu Lebzeiten sicherstellen, dass das Vermögen gezielt und individuell auf die Erben verteilt wird. Dadurch lassen sich nicht nur rechtliche Schwierigkeiten, sondern auch familiäre Konflikte verhindern.

Es gibt auch Wege, Vermögen ohne Testament und steuerlich optimiert weiterzugeben und  Per­sonen außerhalb der Familie damit zu begünstigen. Ein Mittel dafür ist der rechtliche Rahmen einer Versicherungspolice mit der Bezugsberechtigtenklausel, die so elegant für lebzeitige Schenkungen und Erbschaften neben einem Testament genutzt werden kann. Das eingezahlte Vermögen wird in Fonds und ETFs angelegt oder von einem Vermögensverwalter betreut.  Als Bezugsberechtigte im Todesfall wird die zu begünstigende Person eingesetzt. Das Vermögen bleibt bis zum Tod des Versicherungsnehmers in seinem Besitz. Aus dem Vertrag kann er sich jederzeit wieder Geld für eigene Zwecke auszahlen lassen. Wenn das Bezugsrecht widerruflich gestaltet ist, kann der angedachte Empfänger jederzeit ohne sein Wissen ausgetauscht werden. Damit bleibt die Flexibilität der Vermögensübertrag stets gewährleistet. Ein weiterer Vorteil ist die Steuerfreiheit sämtlicher Erträge, wie Zins- und Dividendenausschüttungen und Wertzuwächse der Fonds während der Laufzeit des Vertrags.

Geeignete Gestaltungsmöglichkeiten halten wir für Sie bereit. 

Eine vermeintlich einfache und vielfach angewandte Art von Testament, ist das Berliner Testament, bei dem sich Ehepartner gegenseitig als Alleinerben einsetzen. Das bedeutet: Stirbt einer der beiden, erbt der andere alles. Erst nach dem Tod beider Eltern bekommen die Kinder das Erbe. Ein weit verbreiteter Irrtum ist die Meinung, damit auch ungeliebte direkte Nachkommen oder seine Kinder enterben zu können. Doch dafür müssen die entsprechenden Per­sonen ausdrücklich auf ihren Pflichtteil verzichten. Ansonsten steht ihnen die Hälfte des gesetzlichen Erbteils zu. 

• Fordern die Kinder nach dem Tod des ersten Elternteils ihren Pflichtteil ein, der immer in Geld zu leisten ist, wird das Vermögen des überlebenden Partners verringert. Dies kann seine Alters­vorsorge gefährden.
• Heiratet der überlebende Partner neu oder will das Vermögen anders verteilen als bisher im gemeinschaftlichen Testament geregelt, kann dies je nach Formulierung im Berliner Testament unmöglich sein. Das kann problematisch sein, wenn sich die Familienverhältnisse ändern, z. B. durch Streit mit den Kindern.
• Mit der zweimaligen Vermögensübertragung (das Vermögen des Verstorbenen wird nach dem Tod des zweiten Ehepartners erneut versteuert) kann es zu höheren Erbschaftssteuern kommen. Damit verbunden werden nicht alle steuerlichen Freibeträge der Ehegatten optimal ausgenutzt.
• Sind minderjährige Kinder pflichtteilsberechtigt, kann ein gerichtlicher Pfleger ihre Rechte wahrnehmen.

Diese Punkte zeigen, dass ein Berliner Testament zwar einfach klingt, aber nicht immer ideal ist und gut überlegt sein muss.